НДФЛ со страховой выплаты

[Шкода]

То есть, если я продаю квартиру, бывшую в собственности более 3 лет, которую я сдавал в аренду, не видать мне налогового вычета?

 

[Тин]

То есть, если я продаю квартиру, бывшую в собственности более 3 лет, которую я сдавал в аренду, не видать мне налогового вычета?

Если сдавал в аренду как ИП и отчитывался по доходам как ИП (обычно как раз выгодно на 6 процентах) - тогда теоретически конечно же да, не видать вычета. Ровно по такому случаю видел обжалуемое решение нал органа. Человек купил квартиру, честно зарегился как ИП, сдавал ее неск лет (больше трех), отчитывался, честно платил налог и взносы, потом подкопил денег, продал ее и купил поцентрее, чтобы сдавать подороже. Ну, естественный процесс и естественные желания. ОКВЭДа "продажа собственного недв имущества" не было, только Аренда. Был, естественно, на 6 процентах) Так с него слупили эти 6 процентов с полной стоимости квартиры, без учета вычетов и расходов, то есть, без учета стоимости покупки. Сами понимаете, с 1 млн это 60 тысяч, с 2 млн - уже 120, плюс 20 процентный штраф, плюс пени. Суд принял сторону нал органа. Оговорюсь, в момент продажи он оставался ИП на тех же 6 процентах, так как новую кв собирался так же честно сдавать дальше.
Если же ИП не регистрировал, сдавал и отчитывался просто как физ лицо по 3 НДФЛ - то вполне возможно, и прокатит, могут не засечь. Но если засекут и захотят докопаться - могут вменить деятельность предпринимательской (систематическое получение дохода и тд) с соответствующими последствиями.

 

[Шкода]

Если сдавал в аренду как ИП и отчитывался по доходам как ИП

Соответственно, если не сдавал/не отчитывался, а просто проживал в единственном жилье, будучи при этом ИП - то продавать будет наравне с ФЛ, правильно?
А, по аналогии, не тоже самое с авто? Единственное, легковое, ОКВЭДы не позволяют никаких манипуляций с авто, вид деятельности не подразумевает подвоз/отвоз товаров, покупка машины не учитывалась в финансовой деятельности, "мамой клянусь - только на дачу ездил!"

 

[Шкода]

Тин, вот что нарыл при беглом поиске:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 апреля 2013 г. N 03-04-05/14057
...доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности...
Доходы, полученные от реализации земельных участков и недвижимого имущества, которые не использовались индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе если индивидуальным предпринимателем не указывались при регистрации виды деятельности, связанные с продажей собственных земельных участков и недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом согласно абз. 2 п. 17.1 ст. 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Указываем, что имущество (квартира, машина и т.д.) не использовалось в предпр. деятельности и, если нал.орган не докажет обратное, пользуемся наравне с ФЛ благами п. 17.1 ст. 217 НК.

 

[Тин]

Соответственно, если не сдавал/не отчитывался, а просто проживал в единственном жилье, будучи при этом ИП - то продавать будет наравне с ФЛ, правильно?
А, по аналогии, не тоже самое с авто? Единственное, легковое, ОКВЭДы не позволяют никаких манипуляций с авто, вид деятельности не подразумевает подвоз/отвоз товаров, покупка машины не учитывалась в финансовой деятельности, "мамой клянусь - только на дачу ездил!"

Ну да, наравне с ФЛ.

Тин, вот что нарыл при беглом поиске:

Указываем, что имущество (квартира, машина и т.д.) не использовалось в предпр. деятельности и, если нал.орган не докажет обратное, пользуемся наравне с ФЛ благами п. 17.1 ст. 217 НК.

Проблема в том, что на практике не нал орган "доказывает обратное". Он поводит "выездную проверку" и выносит акт, в котором сам формулирует какие ему нужно выводы, тут же начисляя недоимки, штрафы и пени. То есть, по сути, получается, что доказывать "обратное" должен налогоплательщик, который получает этот Акт и может либо бороться/доказывать дальше ("Возражения", внесудебный порядок и затем суд), либо молча согласиться и все оплатить.

А таких писем очень много, есть и противоречащие друг другу, и они не являются прямым указанием налоговому органу) На них часто ссылаются в суде, ссылаются в Возражениях, но и суд, и нал орган приводит такие аргументы, что одну и ту же ситуацию можно повернуть совершенно в разные стороны.

 

[Merzavetc]

2 НДФЛ взял за 5 минут. Час езды до р.п. Ровное, 10 минут в налоговой(удачно попал на день открытых дверей, посвященный декларациям. Правда пришлось напомнить кто они есть там и что сегодня этот день). Час обратно в Саратов. 1700р налог с дохода 12999р.

 

[Porter]

И не лень было ехать за тридевятьземель, по почте бы отправил.
Я в Саратове то туда не езжу.